test2_【】2月份銷售收入為2萬元
时间：2026-06-17 09:41:50 来源：蕪荽電影網
2月份銷售收入為2萬元
，小规享3月份銷售收入為1萬元
，模纳其中1月份銷售收入為5萬元
，税人如何申報增值稅?季报计举
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末 ，將有關應交增值稅轉入營業外收入 。退税2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，做账
原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老会例分老會計舉例分享 ！下同) ，小规享如果達到免征增值稅條件時 ，模纳計算本季度銷售收入是税人否達到免征增值稅條件 ，
某小規模納稅人是季报计举工業企業，應稅所得率為10% ，退税企業所得稅實行核定征收，做账分錄如下：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸 ：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,老会例分000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅
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